租房开发票增值税税率是多少

家人们，谁懂啊！月初刚交完房租，心在滴血，财务姐姐又来催命了：“上个月的租房发票呢？没发票不给报销哦！”那一刻，我感觉整个世界都变成了黑白色。于是，我颤抖着双手给房东发了条微信：“亲，那个…能开个发票吗？”房东秒回：“可以啊，税点你出。”我心里咯噔一下，完了，芭比Q了，这税点到底是多少？不会比我的工资还高吧？今天，咱们就来把这个让无数打工人“栓Q”的租房发票增值税税率，扒个底朝天！

首先，划个重点，敲黑板！租房开发票的增值税税率，它不是一个固定的数字，绝对不是“一口价”！它就像开盲盒，开出哪个税率，取决于你的房东是何方神圣。没错，这事儿不看租客，全看房东的“身份”。所以，下次问这个问题前，先悄悄打听一下，你的房东是个人还是公司？是“小趴菜”还是“大BOSS”？

第一种情况，也是最常见的情况：你的房东是“散装”的个人房东。就是那种手握几套房，穿着大裤衩、人字拖收租的隔壁王叔叔、李阿姨。他们出租自己的房子，你去要发票，他们一般两手一摊：“啥是发票？我不会啊！”别急，税务局老铁会出手！个人房东可以去税务机关申请代开发票。这时候的税率，官方说法叫“增值税征收率”。标准征收率是5%。但是！别慌！国家疼我们这些租房的娃，给了一个超级无敌大福利。如果出租的是住房，注意是“住房”，那么增值税可以“减按1.5%”来计算缴纳。看到了吗？1.5%！瞬间感觉省下了一个亿有木有！这就好比一件商品标价5折，结账时老板说看你骨骼清奇，再给你打个骨折，按1.5折算！所以，如果你的个人房东出租住房给你，你去税务局代开增值税普通发票，那个点就是1.5%。当然，如果王叔叔租给你的是个商铺或者写字楼，那对不起，没有优惠券，老老实实按5%来。

第二种情况，你的房东是个“正规军”——公司。租房给你的是某个房屋租赁公司、物业公司或者其他什么公司。这就稍微复杂一点了，因为公司还分为“一般纳税人”和“小规模纳税人”，简直是俄罗斯套娃，一层套一层。别怕，跟着我的节奏，保证你秒懂。

先说“小规模纳税人”。你可以把它理解为公司里的“小个体户”，规模不大，流水不多。他们出租房子，增值税征收率也是5%。但是，同样的好消息！如果他们出租的是住房，同样可以享受“减按1.5%计算缴纳”的政策。所以，你看，只要是租“住房”，不管是个人房东还是“小公司”房东，1.5%这个数字就是YYDS！同样，如果小规模纳税人公司租给你的是非住房（商铺、办公室之类），那还是5%的征收率。

接下来说说“大佬级别”的——一般纳税人。这通常是规模比较大的专业租赁公司或者大企业。他们出租不动产，适用的增值税税率是9%！对，你没看错，是9%！这个税率明显高出一大截。不过，这种公司开出的发票通常是“增值税专用发票”（传说中的“专票”）。这个“专票”对于同样是一般纳税人的公司租客来说，可是个宝贝，因为它可以用来抵扣进项税额，实现税务上的减负。对于我们个人租客或者小公司租客来说，专票普票差别不大，反正都不能抵扣，我们只关心最后要掏多少钱。所以，如果你是从一个大型租赁公司租的房，对方报价时可能已经把这9%的税含在里面了，或者会明确告诉你开票需要额外加9%的税点。

这里还有个小小的历史遗留问题，对于一般纳税人，如果他们出租的是2016年4月30日之前取得的不动产，他们可以选择一种叫“简易计税”的方法，按照5%的征收率来交税。但这属于特殊情况，对我们租客来说，了解一下就好，你只要知道，你的公司房东，税率可能是9%，也可能是5%，具体要看他们的经营情况和税务选择了。

说到这里，肯定有小伙伴要举手提问了：“你说了半天，这税到底该谁出啊？房东凭啥让我出？”好问题！灵魂拷问来了！从法律上讲，增值税的纳税义务人是销售方，也就是提供服务的房东。换句话说，这税，法理上就该房东交。但是！现实是骨感的。市场上普遍存在一种“潜规则”，就是“羊毛出在羊身上”。房东会把税费成本直接或间接地转移给租客。要么直接说“你要发票，税点自理”，要么在签合同时，就把含税价和不含税价写得明明白白。所以，虽然法理上是房东交，但经济上，这笔钱十有八九还是落到了我们租客的头上。这事儿，没啥好掰扯的，租房前一定要跟房东沟通清楚，白纸黑字写在合同里，避免日后“当场破防”。

那么，我们费这么大劲，甚至自掏腰包也要搞一张租房发票，图个啥？当然是好处大大的！对于“打工人”来说，主要有两个用处。第一，公司报销。很多公司给员工提供住房补贴，但报销凭证必须是正规的租房发票。没发票，补贴就泡汤了，那可是真金白银啊！第二，个人所得税专项附加扣除。根据国家政策，纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照标准定额扣除。你在填报个税APP的时候，就需要填写租赁合同信息和房东信息。虽然目前系统在很多城市并不强制要求上传发票，但发票是证明你租赁行为真实性的最有力证据。万一哪天税务局抽查，你手握发票，腰杆都能挺直几分！这每年也能省下不少个税呢！

所以，我们来简单总结一下这个“开盲盒”游戏：想知道租房发票的增值税税率，你只需要问房东两个问题。第一：“您是个人还是公司？”第二（如果对方是公司）：“您是一般纳税人还是小规模纳税人？”。拿到答案，你就可以对号入座了：个人房东（租住房）→1.5%；小规模公司（租住房）→1.5%；一般纳税人公司→9%（或特殊情况5%）。是不是瞬间感觉思路清晰，智商占领高地了？

现在你拿着这份攻略，可以胸有成竹地去找房东或者财务姐姐battle了。不过话说回来，你知道吗，根据相关规定，如果你的个人房东，在一个月内，包括租金在内的所有增值税应税销售额合计没有超过10万元（有些地方是季度30万），那么他去税务局代开这张1.5%的增值税普通发票时，实际上是可以免征增值税的。那么问题来了，他免了税，却收了你的税点，这笔钱去哪儿了呢？

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