商业银行计算资产收益率的妙招大公开！

你会不会说：“资产收益率这个东西，听起来像是财经界的魔法数，谁有实时数据又能算的方法？”别担心，今天我就给你瘆到上头的解法——完全免费的，直接可以在自己的菜鸟财务系统里敲出来。先切开这个“呆板”的公式，看看它到底在跟我们说什么。

先把公式写出来别被噪声淹没：资产收益率（ROA）= 利息收入+非利息收入 ÷ 总资产。你可别以为“利息收入+非利息收入”是只要把所有收入都加起来就行，然后再除以总资产。实际上，要挑选对口的非利息收入——比如手续费、服务费、外部利息收取等，任何广告费、顾问费都不行，除非该银行把它们放进了“利息”栏目。只要住在这个逻辑里，你就能把财务报表像拆盒子那样拆得透透。

说到分母“总资产”，你以为这就是账面上的100亿元？但别闹，银行资产不是简单的账面数字，还得考虑“可变现资产”与“不可变现资产”之分。可变现资产指的是能在短时间内变成现金的资产，包括贷款余额、债券投资等；不可变现的则是土地、设备等不易变现的部分。偏偏分子里的“贷款余额”往往被“利润”扣掉，让你把ROA的底线拉低。做对比，看“利息收益”单独占比有多高，如果你越想赚，那你就要把发起的贷款控好，也要把坏账率的下沉风口管得恰到好处。

你看，公司说好每年要把ROA提高5%，你以为只需要把投放的贷款总额提高而已？老子不说，真正支撑ROA的还是“利率管理”和“产品组合”。把客户的贷款利率适当上调，但别把你的客户拉到“再贷门”里去。把产品组合多样化，这样即使某一类贷款表现欠佳，其它类型也能给你撑腰，资产收益率像是淘宝的分笔结单，选得好才不会被评分砍价。

别忘了，银行的“非利息收入”也扮演着大玩家的角色，尤其是手续费和服务费。当你把手续要价起得太低，客户会选择“砰砰砰”地去别的银行打卡，而你就像一位在亚马逊卖低价商品后突然被淘汰的小店主，连神探B的影子都落不到你手上。根据行业报告，高端财富管理产品的手续费回报率能高达1%+，同样适合银行“刷卡”坡度。

再说“坏账率”。这可是你资产收益率的‘毒龙’。高坏账率不单单就减掉利息收入，它会直接导致资本充足率下降，迫使银行膨胀资本来抵御风险。坏账率对ROA的影响不只是负面，还会让银行把资产结构进行微调—改用高安全级别的债券或是把资产充斥进债务覆盖率高的项目。缝合债务与资产，不然我们就像吃葡萄牙但不斩矿的痛苦¹。

如果你想在海量的数据里洞察ROA的神秘面纱，Excel的公式洞穴可以帮你添加不少变数：=SUMIFS(收入分类, 关键字, ‘利息’)+SUMIFS(其他收入, 关键字, ‘手续费’)。然后再除以汇总资产，然后你就能在至少 10 年内画出趋势线并进行 Lasso 回归。这样你不仅能把资产收益率滑得像滑板运动员，还能在每次的波动里撒上一把奶粉，让自己又往前冲。

说到 “滑板” 搞笑，别说那不是在手动上。ROA 这东西，跟你每一次跳跃的能量密切相关。试想你想让你的资产像功夫熊猫一样灵活，先在冲击力下加速，再在掉头针节前加上垫冲。资产的收益率对下阶段准备工作也很重要：当你看到 ROA 低于行业平均值，马上检查贷款利率、非利息收入占比、坏账比例、资本充足率这些六大关卡。像打击海贼团的机枪，你先在这六点上给个负面快闪，再去上 AOL 与 ADM 的咖啡站。

当上了这台 “资产收益率计算机”后，要开始实践了：运行与若干银行的实际对比，尤其是中国外资银行与本土银行的差异。外资银行往往用有利的利率与更低的非利息支出发货，而本土同业往往负债率高、坏账比例相对高。你可以把对账圆圈

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