工程款支付结算流程图〖建筑会计账务处理流程图〗
工程款支付结算流程图〖建筑会计账务处理流程图〗
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1、以下为建筑业账务处理流程图：建筑施工企业日常费用及施工成本计提账务处理示例：a.供应商劳务合同价：900万元，人工费月结算450万元，预提计入成本。当月实际支付360万元，银行存款支付。
2、建筑业会计账务处理应如下进行：建造成本包括直接成本和间接成本。直接成本项目包括：人工费；材料费；机械使用费；其他直接费。直接费发生时，直接计入“工程施工合同成本”明细科目。间接费发生时，计入“工程施工”。收取工程款时，不应确认会计收入。
3、A供应商劳务合同价：900万元，人工费月结算450万元，预提计入成本。当月实际支付360万元，银行存款支付。
4、账务处理流程图，如下所示：日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交给财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，直接根据原始单据编制凭证，并保存在凭证文件中。对凭证文件中的凭证进行审核。如果审核通过，则对记账凭证作审核标记，否则，将审核未通过的凭证提交给录入人员。
5、流程图解析：日常经济业务发生时，业务人员将原始凭证提交至财会部门。由凭证录入人员在企业基础会计信息的支持下，根据原始单据直接编制凭证，并保存在凭证文件中。对凭证文件中的凭证进行审核。审核通过则对记账凭证作审核标记，未通过则将审核未通过的凭证提交给录入人员处理。登记日记账。
6、根据各公司管理的不同，建筑企业的财务核算及管理分为本部集中管理（集权式，由公司直接编制财务报表）和项目单独管理制（分权式，由公司总部汇总报表）。采用本部集中管理的企业公司就只有一个账套，所有项目的账务都在公司的同一账套中处理，各项目只负责编制项目成本报表并对项目成本进行分析。
〖壹〗、建筑工程造价的动态管理，指的是在工程进展过程中，根据实际情况调整合同价款。比如设计变更发生后，应立即计算变更部分的费用；政策性人工或机械费用调整文件出台后，要及时计算因调整而增加的费用；当材料价格波动超出合同约定的风险系数时，要迅速计算超出风险范围的材料价差费用。
〖贰〗、工程造价动态管理的基础法定价在现实的定价中已逐渐南法定性变为指导性，定额是法定价的根本。定额虽然逐渐失去它的法定地位，但定额在现行的计价方面是必不可少的，它仍然是计价的依据和基础，合理确定工程造价和造价的动态管理仍然离不开定额，社会主义市场经济条件下的建筑经济还需要定额作指导。
〖叁〗、因此，有必要对工程造价进行全方位、全过程的动态管理和控制。工程建设各阶段的成本管理实行投资估算，加强投资决策阶段管理在建设项目投资决策阶段，进行投资估算。投资决策阶段是控制工程造价的重要阶段。
建筑行业会计做账流程包括以下几个主要步骤：成本归集账务处理：-借记“工程施工-合同成本-人工费”、“工程施工-合同成本-材料费”、“工程施工-合同成本-机械使用费”等科目；-贷记“应付账款”科目。
建筑行业会计做账流程：建筑企业的成本归集账务处理。借：工程施工-合同成本-人工费，工程施工-合同成本-材料费，工程施工-合同成本-机械使用费，工程施工-合同成本-其他直接费用，工程施工-合同成本-分包成本，工程施工-合同成本-间接费用。贷：应付账款。建筑企业与甲方办理结算工程款项账务处理。
在建筑行业中，会计账务处理是关键的工作环节，通常包括以下步骤：凭证登记会计凭证是业务活动发生的书面证明。建筑行业的凭证可能包括合同、发票、付款凭证等。首先，将凭证信息输入会计系统。分录编制根据凭证中的交易内容，制定会计分录。分录将交易金额分配到相应的会计科目上，标明借贷方向。
建筑业会计账务处理应如下进行：建造成本包括直接成本和间接成本。直接成本项目包括：人工费；材料费；机械使用费；其他直接费。直接费发生时，直接计入“工程施工合同成本”明细科目。间接费发生时，计入“工程施工”。收取工程款时，不应确认会计收入。
销售业务流程：从客户订单的开始，经过审批确认，再到收入确认，每一步都关乎交易的合法性，同时影响着税务申报和收款管理。借款审批流程：当企业需要短期资金支持时，借款申请需要经过需求评估、预算审批和风险控制等严格的环节，以确保借款的合理性和安全性。
费用审批：各项费用需要经过特定人员的审批认可后方可报销。报销申请：员工需要按照规定提交报销申请，其中需要填写相应的费用类别、明细、发票、票据等材料。审核：企业财务人员需要对申请进行核对、审核和统计，确保各项费用的合规性和合理性。
报账流程如下：收集费用凭证、填写报销申请、提交报销申请、审批流程、报销处理。收集费用凭证：员工应妥善保管与费用相关的凭证，如发票、收据、行程单等。凭证应详细记录费用金额、日期、项目和相关事由。填写报销申请：根据公司要求，员工需要填写报销申请表或使用公司指定的报销系统。
购置申请：管理人每月根据需求及库存情况购买。报销程序：报销人填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据交财务部，按日常费用报销流程付款。费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
-填写报销结算单，附上相关单据，并由经办人、验收人和负责人签字。-提交财务部门进行报账处理。差旅费报销流程-提供合法票据，并填报出差审批单。-参加会议需附上领导签批的会议通知单。-填写差旅费报销单，经办人、负责人签字后，提交财务报账。
公司的报销流程主要分为报销审批监控程序和报销规定两大类。在报销审批监控程序中，所有非正常费用支出需事先提出计划并得到批准，方可执行。办公用品的采购需通过各部门提出计划，经总裁办审核汇总后，按审批权限批准。办公用品的领用需填写出库单，经分管领导批准。
〖壹〗、采购与付款循环流程图采购与付款的内部会计控制十大点采购业务必须经过请购、批准、订货（或采购）、验收、货款结算等环节。
〖贰〗、采购与付款循环主要包括以下流程：请购商品（劳务）编制订购单验收商品储存商品编制付款凭证确认与记录负债付款记录先进、银行存款支出。生产与存货循环流程主要由以下流程组成：计划和安排生产环节发出原材料生产产品核算产品成本储存产成品发运产成品。
〖叁〗、首先把流程先顺一便，重新建立流程， *** 流程图流程确立后开始 *** 相关表格，每个流程里都要有相关表格来搭配使用才行 *** SOP（标准作业流程），订定大家共同规范的准则存货编号1将材料、成品按其性质、用途、形式予以分类排列。
〖肆〗、审计 *** 以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。根据公司内部审计部门手册的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任。
〖伍〗、制度基础审计理论中记录内部控制的 *** 主要有：文字叙述，调查表，核对表，流程图。本文认为作为记录 *** 内部控制审计可以采用。对于控制环境的记录，一般是文字叙述，按照上述控制环境的几个方面来记录。了解基本情况程序也采用文字叙述的 *** 记录。记录要形成审计工作底稿。记录内部控制主要是记录控制程序与政策和信息系统。
〖陆〗、根据公司内部审计部门手册的规定：被审计单位及其相关责任人员，不因其业务经过审计而代替、减轻或解除其应有的管理责任。
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